浙江省国税企业所得税热点问题解答

问题：公司作为基金管理人所管理的基金产品发票第一季度发生了金融商品转让的增值税1万元，4月基金产品发票将1万元转账到公司银行账户，公司将这1万元，如何？公司交了这1万的增值税，对应的基金产品发票的收入大概有33万，公司在所得税上会被误核定为要有33万的收入么？答案：1.3月做账借：其他应收款-基金产品发票增值税1万贷：应交增值税 1万4月做账借：1万贷：其他应收款-基金产品发票增值税1万借：应交税费-增值税1万贷：银行存款1万，2.这个本来就是33万的收入的。你关心的热点，才是实务的头条。戳图点击了解财税实务会员，更多知识等你拿 本月无销项税只有进项税，分录怎么做？

问题：新旧收入准则衔接，“预收账款”科目转入“负债”科目，是否需同时贷记“应交税费——待转销项税额”科目？答案：《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）规定：“待转销项税额”明细科目，核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，已确认相关收入（或利得）但尚未发生义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。新旧收入准则衔接，“预收账款”科目转入“合同负债”科目，并不涉及到确认收入或利得，不需要贷记“应交税费——待转销项税额”科目。学习更多财税资讯、财经法规、专家问答、能力测评、，可以查看 可开宿住,餐饮,等发票校会计实务频道， 未按规定办理个税年度汇算，会有什么后果？