未能在实际发生年度取得发票，以后年度取得发票后，如何进行税务处理

母公司付出土地出让金，子公司能在计算税务时所得税前扣除吗？ [2020-08-21] 对方开票，我方抵扣，但对方未纳税，税务稽查对方，有何风险？ [2020-08-21] 疫情期间,税率从3降低到1,甲方能少付乙方这2个点的款项吗? [2020-08-21]被税局检查需要补交的所得税如何进行账务处理？

问：企业所得税会计分录如何编制？ 答：企业所得税核算应采用资产负债表债务法。企业应根据所得税准则的规定，对当期应交所得税加以调整计算后，据以确认应从当期利润总额中扣除的所得税费用，通过 所得税费用 科目核算。 （1）无递延所得税的情况 ①计算 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 ②交纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 ③结转入本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用 （2）有递延所得税的情况 所得税费用＝当期所得税＋递延所得税费用－递延所得税收益【】 责任编辑：泥巴姐 确认企业所得税收入时应该注意什么